Belastingplan 2025: Wat kunnen we verwachten?

Het Belastingplan 2025 is een van de meest besproken onderwerpen in Nederland, vooral omdat het een grote impact heeft op onze portemonnee en het functioneren van de overheid. Elk jaar op Prinsjesdag worden de plannen voor het komende jaar gepresenteerd, en die hebben invloed op zaken als kinderopvangtoeslag, huurtoeslag, belastingen en toeslagen. Maar wat kunnen we precies verwachten van het Belastingplan 2025? In dit artikel duiken we diep in de details die worden besproken over de wijzigingen die de Belastingdienst heeft doorgevoerd voor het komende jaar.

Wat is het Belastingplan 2025?

Het Belastingplan is het wetsvoorstel dat de regering elk jaar presenteert om de fiscale wetgeving voor het komende jaar vast te leggen. Dit omvat wijzigingen in belastingtarieven, toeslagen en andere financiële regelingen die van invloed zijn op de burgers en bedrijven in Nederland.

Hoe wordt het Belastingplan opgesteld?

Het opstellen van het Belastingplan begint met intensieve onderhandelingen binnen het kabinet en met verschillende belanghebbenden, zoals de Belastingdienst en economische experts. Uiteindelijk wordt het plan gepresenteerd op Prinsjesdag, waarna het besproken wordt in de Eerste en Tweede Kamer.

Prinsjesdag 2024: De belangrijkste veranderingen

Op dinsdag 17 september vond de jaarlijkse Prinsjesdag plaats, waarin de Tweede en Eerste Kamer bijeenkwamen om de begroting en het belastingplan voor volgend jaar, 2025, te bespreken. Dit is een belangrijk moment voor de politiek en economie van Nederland, want de op Prinsjesdag gepresenteerde Rijksbegroting is een overzicht van de geplande inkomsten en uitgaven van de rijksoverheid. Dit document bevat essentiële informatie over hoe de overheid geld gaat uitgeven en welke belastingen verhoogd of verlaagd worden.

Verbeteringen in het belastingstelsel vanaf 2025

Het kabinet blijft werken aan verbeteringen in het belastingstelsel, en dit zet zich voort in het Belastingplan 2025. Uit evaluaties blijkt dat bepaalde regelingen niet meer effectief zijn of hun oorspronkelijke doel niet meer dienen. Daarom worden diverse aanpassingen doorgevoerd. Een voorbeeld is de vereenvoudiging van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Vanaf 1 januari 2025 wordt de bezits- en voortzettingseis verlaagd van vijf naar drie jaar, wat ondernemers meer flexibiliteit biedt zonder hun recht op de BOR te verliezen. Ook wordt de toegang tot deze regeling beperkt tot gewone aandelen met een minimaal belang van 5%, om misbruik te voorkomen.

Ondersteunen van koopkracht en bestaanszekerheid in 2025

Het kabinet verlaagt in 2025 de inkomstenbelasting voor inkomens tot €38.441 naar 35,82% en introduceert een tweede schijf van 37,48% tot €76.817. Ook wordt de energiebelasting op aardgas verlaagd en blijven de accijnzen op benzine, diesel en LPG gelijk. Daarnaast worden de huurtoeslag en het kindgebonden budget verhoogd om lagere inkomens te ondersteunen, wat de koopkracht en bestaanszekerheid versterkt.

Eenvoudigere aftrek vervoerskosten bij ziekte of invaliditeit

In 2025 wordt de aftrek van vervoerskosten door ziekte of invaliditeit vereenvoudigd. Een vast bedrag van €0,23 per kilometer is aftrekbaar, en voor ernstige ziekte is een extra aftrek van €925 mogelijk. Bonnen bewaren is niet meer nodig, en kosten voor taxi of openbaar vervoer blijven aftrekbaar tegen werkelijke kosten.

Afschaffing verlaagd BTW-tarief voor cultuur en overnachtingen

Vanaf 1 januari 2026 wordt het verlaagde btw-tarief voor onder andere cultuur, boeken en overnachtingen in hotels en vakantiehuisjes afgeschaft en geldt het algemene tarief van 21%. Dit betekent dat wie in 2025 een overnachting of kaartjes voor een theatervoorstelling in 2026 boekt, al het hogere tarief van 21% betaalt. Uitzonderingen zijn er voor sportverenigingen, kamperen en leermiddelen voor leerlingen tot 18 jaar, waarvoor compensaties of lagere tarieven blijven gelden.

Verlaging overdrachtsbelasting voor woningen

Om de woningmarkt te stimuleren, verlaagt het kabinet het tarief van de overdrachtsbelasting voor woningen die niet als hoofdverblijf dienen van 10,4% naar 8%. Dit geldt bijvoorbeeld voor tweede huizen of vakantiewoningen die verhuurd worden. Voor mensen die zelf in de woning gaan wonen, blijven de startersvrijstelling voor kopers onder de 35 jaar en het verlaagde 2%-tarief van kracht. Hiermee wil het kabinet zowel investeerders als huizenkopers tegemoetkomen.

Rechtsherstel voor Box 3 na uitspraak hoge raad

Na de uitspraak van de Hoge Raad in juni dit jaar over de belasting in box 3, heeft het kabinet besloten wie in aanmerking komt voor aanvullend rechtsherstel. Dit herstel geldt voor iedereen met een belastingaanslag die na het Kerstarrest van 24 december 2021 is opgelegd. Als het werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement waarmee de Belastingdienst rekende, kunnen belastingplichtigen het formulier “opgaaf werkelijk rendement” invullen. Voor aanslagen uit de jaren 2019 en 2020 moeten belastingplichtigen vóór het verstrijken van de vijfjaarstermijn een verzoek tot ambtshalve vermindering indienen. Het werkelijk rendement omvat het volledige vermogen in box 3, inclusief direct en indirect rendement.

Behouden van een aantrekkelijk ondernemersklimaat

Het kabinet streeft ernaar om Nederland aantrekkelijk te houden voor bedrijven om zich te vestigen, te groeien en talent aan te trekken. Een van de maatregelen die hiervoor genomen wordt, is het deels terugdraaien van de versobering van de expatregeling vanaf 2027. Deze regeling biedt fiscale voordelen voor hoogopgeleide werknemers uit het buitenland, waardoor bedrijven makkelijker internationaal deskundig personeel kunnen aantrekken en behouden. Hiermee wil het kabinet het ondernemersklimaat in Nederland versterken en concurrerend houden.

Behouden van gezonde overheidsfinanciën

Het kabinet verhoogt de kansspelbelasting naar 34,2% in 2025 en 37,8% in 2026, en het box 3-tarief blijft 36%. De salderingsregeling voor zonnepanelen wordt in 2027 afgeschaft en werkgevers gaan hogere aWf- en Aof-premies betalen. Deze maatregelen dragen bij aan gezonde overheidsfinanciën.

In het kort

Het Belastingplan 2025 brengt enkele grote veranderingen met zich mee, vooral op het gebied van toeslagen, belastingen en de rijksuitgaven. Het doel is om de lasten voor huishoudens met lagere inkomens te verlichten en de koopkracht te verbeteren. Het is essentieel dat burgers op de hoogte blijven van deze veranderingen, aangezien ze een directe impact zullen hebben op hun financiën.

Veelgestelde vragen (FAQ)

Hieronder vind je antwoorden op de meest gestelde vragen over het belastingplan 2025.

1. Wat zijn de belangrijkste veranderingen in de kinderopvangtoeslag in 2025?

De toeslagpercentages worden aangepast om meer steun te bieden aan midden- en lagere inkomens.

1. Hoe beïnvloedt Prinsjesdag de belastingen in 2025?

Op Prinsjesdag worden de fiscale plannen voor het komende jaar onthuld, inclusief belastingverlagingen voor gezinnen en duurzame ondernemingen.

1. Wat is de Miljoenennota en hoe verschilt het van de Rijksbegroting?

De Miljoenennota is een toelichting op de Rijksbegroting en geeft meer inzicht in de financiële prioriteiten van de overheid.

1. Welke toeslagen worden in 2024 en 2025 aangepast?

De kinderopvangtoeslag en huurtoeslag ondergaan de grootste veranderingen, maar ook andere toeslagen zoals het kindgebonden budget worden herzien.

1. Wat is de rol van de Eerste Kamer in het Belastingplan?

De Eerste Kamer controleert en keurt het Belastingplan goed voordat het van kracht wordt.